中国养老金体系有三大支柱：第一支柱是基本养老金（即社保），涵盖职工养老保险和居民养老保险，覆盖人群超过10亿人。但随着人口老龄化问题的日趋严重以及人口出生率的下降（预计2022年可能出现人口负增长，比联合国此前预测的人口负增长提前了十几年），基本养老保险面临较严重的可持续发展压力。——《中国养老金精算报告（2019—2050）》预测显示：累计结余将于2027年达到峰值并在2035年耗尽。也就是说，一个70后出生的人，在他65岁时，社保将没有养老金可领了！而2019年统计我国养老金第一支柱占比达到了65%。

第二支柱是企业养老金，包含企业年金和职业年金，覆盖人群7200多万人，占比不到5%的人群。目前国企·央企·事业单位建立广泛，吸纳大量劳动力的民营企业却不一定有。在2019年统计报告显示我国养老金资产第二支柱占比仅为19%，企业·职业年金覆盖面窄·惠及人群有限。

目前我国养老金替代率无法保证退休后生活水平不下降。养老金替代率=退休时领取养老金/退休前工资收入；国际劳工组织建议养老金替代率最低标准为55%；维持退休前的生活水平不下降，养老金替代率应不低于70%；而我国目前“养老金替代率”约为40%。

仅靠一·二支柱难以保障良好的退休生活，国办发[2022]7号文（2022年4月21日发布）《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》，缴纳社保的人都可自愿参加，部分城市先试行1年，再总结推广。国家导向建立我国养老金体系的第三支柱：个人养老金。2019年统计数据显示我国养老金资产第三支柱占比仅为16%。

借鉴成熟市场的养老金制度的成功经验：美国人养老的主角：第二支柱53%+第三支柱39%，第一支柱仅为8%。第二支柱（401K）：由公司和雇员共同出资；第三支柱（IRA）：个人自愿参加的个人储蓄养老保险。普通美国人靠“养老金制度”实现“财富自由”。假设模型：一个美国年轻人从25岁开始工作，第一年工资为5万美元（约32万元），从25岁开始，每年往其个人养老金IRA账户中存入5万工资的10%，约5000美元，假如他选择的投资组合每年能够实现7%的投资收益，40年后，在65岁时，就能存够100万美元了，拥有富足的退休生活。

中国税优养老金计划的开启，以国家导向，希望每个人要为自己养老要做好全面科学配置， 每年税前免税可投资额度1.2万只是开端，后续会不断提升，而养老年金保险是不可替代的唯一长期的·最稳定的养老资产。从1.2万起步引导观念，逐步实现个人可投资资产的1/3以上用于储备养老金。一·二·三支柱的共同发展，让我们都能从容地迎接百岁人生，长寿时代的来临，实现富足而退的美好生活。